Reforma Tributária no e-commerce: o que muda na operação e como se preparar

Como a Reforma Tributária afeta o e-commerce?

A Reforma reorganiza a cobrança dos tributos sobre o consumo no Brasil. A CBS, de competência federal, substituirá PIS e Cofins. O IBS, administrado por estados e municípios, ocupará o lugar de ICMS e ISS. Os dois formam o chamado IVA Dual brasileiro.

A transição acontecerá em etapas:

• 2026: início dos testes de IBS e CBS e adaptação dos documentos fiscais;
• 2027: extinção de PIS e Cofins e entrada da CBS;
• 2029 a 2032: redução gradual de ICMS e ISS e ampliação do IBS;
• 2033: conclusão da transição para o novo modelo.

Enquanto esse calendário avança, as empresas continuam vendendo, faturando e processando devoluções. Uma mudança no emissor fiscal pode exigir ajustes no ERP. O ERP atualizado pode depender de uma integração que ainda trabalha com a estrutura anterior.

Por isso, a preparação precisa acompanhar a venda entre os sistemas, e não apenas a atualização de cada ferramenta.

Alguns pontos merecem atenção especial no e-commerce.

Endereço e local de consumo

O que muda: IBS e CBS seguem o princípio do destino. Por isso, as informações sobre o local de consumo precisam circular corretamente entre os sistemas.

Exemplo: uma loja sediada em São Paulo vende para clientes em Curitiba, Recife e Manaus. O endereço informado em cada compra chega ao checkout, mas também precisa alimentar o tratamento tributário da venda.

O que verificar: confira se CEP, município e local de entrega chegam corretamente ao ERP e ao sistema fiscal. Inclua nessa revisão retirada em loja, entrega expressa e as demais modalidades oferecidas pela empresa.

ERP, emissão fiscal e integrações

O que muda: os documentos fiscais eletrônicos estão sendo adaptados para receber os dados de IBS e CBS. ERPs, emissores fiscais e integrações precisam acompanhar os novos leiautes.

Exemplo: o emissor fiscal passa a exigir uma informação que o ERP já possui, mas a integração entre os dois sistemas ainda não transmite. A atualização de uma ferramenta, sozinha, não completa o fluxo.

O que verificar: quando um fornecedor disser que o sistema “está preparado”, peça informações concretas:

• cronograma de atualização;
• campos e leiautes alterados;
• ações exigidas do lojista;
• mudanças nas integrações;
• cenários previstos para teste.

As regras técnicas continuam sendo atualizadas ao longo da implementação. As orientações da Receita Federal e o Comitê Gestor do IBS devem permanecer entre as fontes de acompanhamento, junto à documentação dos fornecedores usados pela empresa.

Cadastro fiscal dos produtos

O que muda: nome, imagem, preço e estoque podem ser suficientes para exibir um produto na vitrine. A emissão fiscal depende de outras informações, que precisam estar corretas nos sistemas responsáveis por essa etapa.

Exemplo: um produto importado de um catálogo antigo aparece normalmente na Shopify, mas tem um campo fiscal incompleto no ERP. A falha só aparece quando o pedido segue para o faturamento.

O que verificar: compare os cadastros da Shopify, do ERP e do sistema fiscal. Procure campos ausentes, registros duplicados e classificações divergentes. Com os critérios definidos pela área fiscal, priorize os produtos de maior volume e as falhas de maior impacto.

Cupons, descontos e promoções

O que muda: o desconto aplicado na compra precisa ser reconhecido pelos sistemas que registram o pedido, o pagamento e a nota fiscal.

Exemplo: uma cliente compra um produto de R$ 1.000 com um cupom de 10% e paga R$ 900 via Pix. A Shopify e o meio de pagamento registram R$ 900, mas o desconto desaparece quando o pedido chega ao ERP. A compra foi concluída normalmente para a cliente, enquanto os sistemas passaram a registrar valores diferentes.

O que verificar: teste se o desconto chega ao ERP e ao emissor fiscal com o valor correto e associado aos itens correspondentes. Repita o teste para desconto no Pix, frete grátis, kits promocionais, gift cards, cashback e promoções progressivas.

Acompanhe o desconto ao longo do pedido:

Promoção → Checkout → Pedido → ERP → Nota fiscal

Compare também esses valores com os registros do pagamento e da conciliação.

Se dois sistemas registram valores diferentes, a operação já tem uma inconsistência, mesmo que o cliente receba o pedido normalmente.

Cancelamentos, devoluções e reembolsos

O que muda: a operação precisa manter os dados consistentes também quando uma venda é alterada depois da aprovação.

Exemplo: o cliente compra três produtos, devolve um e recebe um reembolso parcial. O ERP, o documento fiscal, o meio de pagamento e o financeiro precisam identificar qual item voltou e qual valor foi devolvido.

O que verificar: teste cancelamentos, trocas, chargebacks e devoluções parciais. Compare os registros do pedido, da documentação fiscal, do pagamento e da conciliação após cada alteração.

Como o Split Payment entra nessa operação?

O Split Payment permite separar os valores correspondentes ao IBS e à CBS durante a liquidação financeira da venda.

Sua implementação será gradual. A previsão é que comece em 2027, mas o alcance de cada etapa dependerá das regras e dos cronogramas de implementação. Por isso, as empresas precisam acompanhar quando suas operações e seus meios de pagamento serão incluídos.

A mudança exige atenção porque gateways, adquirentes, bancos, PSPs e sistemas de conciliação participam do processo. Cada empresa precisará verificar quais informações deverão circular junto à transação.

O financeiro também deve projetar os possíveis efeitos sobre os valores disponíveis em caixa. Parcelamento, antecipação de recebíveis, estornos e reembolsos continuam fazendo parte da rotina e precisarão ser conciliados dentro da nova lógica.

O que muda para operações Shopify?

Uma loja Shopify pode utilizar apps de desconto, gateway, antifraude, middleware, ERP, OMS, emissor fiscal, transportadoras e ferramentas de conciliação. Cada sistema recebe uma parte dos dados e os encaminha para a etapa seguinte.

Perguntar se a Shopify está preparada cobre apenas uma parte dessa estrutura.

Uma análise útil acompanha o pedido de ponta a ponta:

Cliente → Shopify → Checkout → Pagamento → ERP → Nota fiscal → Logística → Financeiro

A Alce Rocks trabalha com essa visão de arquitetura. Ao analisar uma operação Shopify, o time observa como os sistemas se conectam, quais informações circulam entre eles e onde uma atualização pode afetar outras ferramentas.

A Reforma Tributária chega à operação Shopify pelas conexões entre os sistemas.

Esse mapeamento ajuda a separar o que depende de atualização do fornecedor, o que exige mudança na integração e o que precisa ser corrigido pela própria empresa.

Como preparar o e-commerce para a Reforma Tributária?

A preparação pode começar pelo desenho de uma venda atual.

1. 1

   Mapeie os sistemas envolvidos

   Liste as ferramentas que participam do catálogo, checkout, pagamento, faturamento, entrega e conciliação. Inclua apps e integrações personalizadas.

2. 2

   Identifique os dados trocados

   Registre quais informações cada sistema recebe e envia. Endereço, desconto, frete, classificação do produto e valor do pedido merecem atenção.

3. 3

   Peça cronogramas aos fornecedores

   Converse com ERP, emissor fiscal, gateway, middleware e demais parceiros. Solicite documentação, datas de atualização e requisitos técnicos.

4. 4

   Revise o catálogo

   Compare os dados da Shopify com os registros do ERP e do sistema fiscal. Comece por campos ausentes, divergências e produtos com maior volume de vendas.

5. 5

   Teste cenários reais

   Inclua compra com cupom, desconto no Pix, parcelamento, frete grátis, gift card, cancelamento e devolução parcial.

6. 6

   Compare os resultados

   Pedido, pagamento, nota fiscal e conciliação devem registrar valores e informações compatíveis.

7. 7

   Defina responsáveis

   Cada falha encontrada precisa ter responsável, prazo de correção e um novo teste. Sem esse registro, a inconsistência volta para a pilha de assuntos “em acompanhamento” e permanece lá.